中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行单位定期存款核算办法》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-08 08:52:54 浏览:8468
来源:法律资料网
中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行单位定期存款核算办法》的通知
中国工商银行
中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行单位定期存款核算办法》的通知
中国工商银行
各一级分行、准一级分行：
根据中国人民银行《关于印发〈人民币单位存款管理办法〉的通知》(银发[1997]485号)规定，我行对单位定期存款实行账户管理。现将总行制定的《中国工商银行单位定期存款核算办法》印发给你们，并将有关事项通知如下：
一、各行办理单位定期存款的分支机构应将空白单位定期存单核对无误后，上交二级行集中统一销毁。
二、各行必须在本办法执行之日起两个月内为持有定期存单的单位办理完开户手续。
附： 中国工商银行单位定期存款核算办法
一、开户处理
单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入银行。该项存款实行账户管理(大额可转让定期存款除外)。存款单位开立定期存款户应在拟开户行领取“开户申请书”，如实填写各栏次内容，并提交工商行
政管理机关核发的企业法人执照或营业执照正本。接受存款的银行审查后，对符合《银行账户管理办法》规定的存款单位编制账号，登记“开销户登记簿”，办理预留印鉴手续。印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章(或主要负责人印章)和财会人员章。同时，开出“单位定期存款
开户证实书”(以下简称证实书)，证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。
二、期限和起存金额
单位定期存款的期限分三个月、半年、一年三个档次。起存金额1万元，多存不限。
三、账户结构和对外账务核对
单位定期存款业务采用甲种账户核算。对外账务核对比照单位活期存款账务核对办法办理。
四、存入处理
(一)现金存入。存款单位填写“单位定期存款缴款凭证”一式两联，银行审查凭证内容、联次是否完整、齐全，账号、户名、大小写金额是否相符，清点款项无误，第二联作为收款的记账凭证，凭以办理账务处理。同时填制证实书一式两联，一联作银行留底卡，专夹保管；一联与签章
后的缴款凭证回单联一并退存款人。会计分录为：
借：现金科目
贷：单位定期存款科目
(二)转账存入。存款单位转账存入单位定期存款，应向银行提交支付凭证和两联进账单。银行审查支付凭证确已记账后，凭进账单贷方传票联作收款的记账凭证，办理账务处理。同时填制“证实书”一式两联，一联作银行留底卡，专夹保管；一联与签章后的进账单回单联一并退存款人
。会计分录为：
借：××存款科目
贷：单位定期存款科目
五、支取处理
(一)存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
(二)定期存款到期的处理。单位定期存款到期时，存款单位应持“证实书”、填定的“单位定期存款支取凭证”一式三联并加盖预留印鉴向银行办理定期存款支取手续。存款所在银行经审查“证实书”确属本行签发、内容齐全、无涂改，存款已到期，凭证填写正确，金额相符，预留印
鉴审核无误后，按规定利率计算利息，办理支付手续，开具利息清单，销记“开销户登记簿”，凭“单位定期存款支取凭证”借方传票联作付款的记账凭证，贷方传票联作收款的记账凭证，回单联签章后与利息清单一并退存款单位；“证实书”收回，两联“证实书”注明“注销”字样，一
并作借方传票附件。会计分录为：
借：应付利息或利息支出科目
贷：单位定期存款科目
借：单位定期存款科目
贷××存款科目
(三)定期存款提前支取的处理。定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
1.全部提前支取时，存款所在银行应根据本核算办法中关于提前支取存款利息计算的有关规定计算单位定期存款利息，支付手续与单位定期存款到期支付相同。
2.部分提前支取时，若剩余定期存款不低于起存金额，银行应根据本核算办法中关于提前支取存款利息计算的有关规定计算单位定期存款利息，开具利息清单。存款单位应按支取的金额和利息合计金额填写“单位定期存款支取凭证”一式三联，注明“部分提前支取”字样，并加盖预留
印鉴；银行凭“单位定期存款支取凭证”借方传票联作付款的记账凭证，凭贷方传票联作收款的记账凭证，回单联签章后退存款人。原“证实书”收回，同时为其按原存期、原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率、定期存款剩余金额开具新“证实书”一式两联，一联作银行留底卡，
一联退存款人。会计分录为：
借：应付利息或利息支出科目
贷：单位定期存款科目
借：单位定期存款科目
贷：××存款科目
若剩余定期存款不足起存金额，银行应根据本核算办法中关于提前支取存款利息计算的有关规定计算单位定期存款利息，对该项定期存款予以清户，并比照定期存款到期支取的手续进行处理。会计分录为：
借：应付利息或利息支出科目
贷：单位定期存款科目
借：单位定期存款科目
贷××存款科目
六、利息计算
(一)单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。
(二)存款到期按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，不计复息。到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除相应提前天数的利息；例假日后支取，按过期支取办法办理。
(三)提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
(四)单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
(五)一年期单位定期存款按季预提应付利息。
七、变更和挂失处理
(一)因存款单位人事变动，需要更换印章时，比照单位活期存款账户更换签章的有关规定办理。
(二)因存款单位机构合并或分立，其定期存款需要过户或分户，须办理原定期存款账户的清户手续。过户或分户时，原定期存款到期的，按存款到期支取办理，并开立新定期存款账户；未到期的，按提前支取办理。办理时，存款人必须向银行提交原单位公函、工商部门的变更、注销或
设立登记证明及新印鉴(分户时还须提供双方同意的存款分户协定)等有关证件。
(三)存款单位印鉴遗失、毁损，比照更换签章的有关规定办理。
(四)存款单位“证实书”遗失，应出具单位公函，填写“挂失申请书”和“更换印鉴申请书”，写明原因。银行审核后，为其办理账户的更换印鉴手续，同时，在“证实书”银行留底卡上注明“证实书挂失”字样。十天后，按原定期存款起息日、原利率开具新“证实书”一式两联，一
联作银行留底卡，一联退存款人。银行受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，银行不负赔偿责任。
(五)存款单位迁移时，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公布的活期利率一次性结清。
八、其他规定
(一)各行办理大额可转让定期存单业务按照《大额可转让定期存单管理办法》执行。
(二)信用卡单位定期保证金存款、通知存款、协定存款的核算参照本办法办理。
(三)本办法由中国工商银行总行负责解释和修改。
(四)本办法自1998年6月1日起执行。《中国工商银行会计基本制度》、《中国工商银行会计核算规程》中的有关规定与本办法不符之处，按本办法执行。
1998年5月29日
《商品交易市场登记管理暂行办法》
国家工商行政管理局
《商品交易市场登记管理暂行办法》
1993年7月16日国家工商行政管理局令第13号公布
第一条 为加强对各类商品交易市场(以下简称市场)的管理，维护正常的流通秩序，加快培育和完善社会主义市场体系，特制定本办法。
第二条 本办法所称市场是指：有固定场所、设施，有若干个经营者入场实行集中、公开交易的各类生活资料、生产资料市场。
第三条 开办市场应从当地资源状况、经济结构、城镇建设规划和交通条件等实际情况出发，坚持统筹规划、合理布局、有利生产、方便生活的原则，由当地人民政府统一组织。
第四条 市场登记管理机关是国家工商行政管理局及地方各级工商行政管理局。各级工商行政管理机关在同级人民政府的领导下，负责对各类市场的登记注册和监督管理。
第五条 企业、事业单位、机关、社会团体以及城镇的居民委员会、乡村的村民委员会均可参与开办市场。
第六条 开办市场应向市场所在地工商行政管理机关申请办理市场登记注册。单独开办市场的，由开办单位申请登记注册；联合开办市场的，由联办各方共同申请或委托其中一方申请登记注册。
第七条 开办市场应符合下列条件：
(一)开办单位符合本办法第五条的规定和国家其它有关规定；
(二)具备相应的场地、设施；
(三)上市交易的商品符合国家有关规定；
(四)国家规定的其它条件。
第八条 开办单位申请办理市场登记注册，须提交下列文件：
(一)申请报告；
(二)可行性论证报告；
(三)土地使用证明；
(四)当地人民政府或其授权部门批准开办的文件。
属于联合开办市场的，应同时提交联办各方共同签署的协议书。
第九条 市场开办单位的主要职责：
(一)应建立健全内部日常管理组织和制度，实现职责到位，责任到人，承担对市场的日常管理及交易安全责任；
(二)应建立切实可行的防火、防盗、卫生、治安等措施和制度，配备专职人员及有关器材设备，确保市场安全稳定、环境优美、秩序井然；
(三)应建立保证公平交易的有效制度；
(四)应协助工商行政管理机关对入场经营主体资格进行审查，确保经营主体的合法性；
(五)应积极配合市场登记管理机关的监督管理，自觉遵守国家有关法律、法规。
第十条 开办单位申请市场登记注册，经市场登记管理机关审核后，颁发《市场登记证》。《市场登记证》由国家工商行政管理局统一印制。
市场登记注册事项包括：市场名称、市场地址、市场面积、上市商品种类、开办单位及负责人。
第十一条 开办单位如在市场内设置经营服务机构，应在办理市场登记注册后，按照《中华人民共和国企业法人登记管理条例》的规定，申请该经营服务机构的登记注册。对市场的管理和经营服务应严格分开。
企业法人单位单独或联合开办市场的，除办理市场登记注册外，还应按照《中华人民共和国企业法人登记管理条例》的规定办理变更登记。
第十二条 市场登记管理机关对开办单位提交的市场登记注册申请文件进行审查，并在受理之日起30日内作出准予登记注册或不予登记注册的决定。
第十三条 市场登记管理机关依法对各类市场进行监督管理，其职责是：
(一)监督市场开办单位按照本办法的规定办理市场登记注册；
(二)审查市场开办单位制定的市场规章制度；
(三)确认入场经营者的资格，并对其经营行为进行监督管理；
(四)查处违法违章行为，维护市场秩序；
(五)行使国家规定的其它管理职责。
第十四条 市场开办单位应按季度、年度向市场登记管理机关报送各类商品的成交量、成交额及进场设点交易的摊位个数等资料。
各级工商行政管理机关应建立市场统计制度，对市场数量、上市商品成交量、成交额、上市商品种类和商品价格等，定期进行统计并逐级上报，同时还应建立市场登记档案管理制度。
第十五条 市场因迁移、合并、撤销等原因改变市场登记注册事项的，开办单位应在作出变动决定之日起30日内到原登记机关办理变更、注销手续。
第十六条 本办法公布前已经开办的各类市场，须按本办法的规定补办登记手续。
第十七条 各省、自治区、直辖市工商行政管理局可以根据本办法的规定，结合本地实际情况，制定具体实施意见。
第十八条 期货交易市场的登记管理办法另行规定。
第十九条 凡已形成集中交易的生产要素市场，参照本办法进行登记。
第二十条 本办法由国家工商行政管理局负责解释。
第二十一条 本办法自发布之日起施行。
1993年7月16日
关于发布《证券经纪人执业注册登记暂行办法》的通知
中国证券业协会
关于发布《证券经纪人执业注册登记暂行办法》的通知
中证协发[2009]59 号
各证券公司：
为配合《证券经纪人管理暂行规定》的实施，做好证券经纪人执业注册登记工作，我会制定了《证券经纪人执业注册登记暂行办法》，经向中国证监会备案，现发布施行，并就有关事项通知如下：
一、证券公司委托公司以外的人员作为证券经纪人从事客户招揽和客户服务等活动，应当按照《证券经纪人管理暂行规定》，为其向我会进行执业注册登记。我会依据公司所在地证监会派出机构出具的同意公司委托证券经纪人从事客户招揽和客户服务等活动的现场核查意见，为证券公司办理证券经纪人执业注册登记事宜。
二、通过证券经纪人专项考试的，视为通过证券从业人员资格考试。仅通过证券经纪人专项考试的人员，不得从事除证券经纪业务营销以外的业务活动。自2010年起，我会不再举办证券经纪人专项考试。
三、证券公司为证券经纪人进行执业注册登记和颁发证券经纪人证书的具体要求和程序，按照我会《证券经纪人执业注册登记暂行办法》的有关规定执行。证券经纪人执业注册登记的相关费用参照从业人员的标准执行。证券公司的员工从事证券经纪业务营销活动，按照我会《证券业从业人员资格管理实施细则》和《关于加强证券公司从事经纪业务营销活动人员资格管理的通知》的要求办理执业注册登记。
四、证券经纪人证书由我会统一印制、编号。我会委托地方协会办理空白证券经纪人证书的发放工作。各证券公司可向公司住所地的地方协会领取空白证券经纪人证书。证券经纪人证书工本费为5元/本，由地方协会代为收取。
五、各证券公司应严格遵守我会制定的《证券经纪人执业注册登记暂行办法》。我会将结合每年的从业人员年检工作对各证券公司执行本办法的情况进行检查，对违反本办法的证券公司和相关责任人，将按照本办法的有关规定进行处理。
特此通知。
附件：证券经纪人执业注册登记暂行办法
中国证券业协会
二〇〇九年四月十二日
附件：
中国证券业协会证券经纪人执业注册登记暂行办法
第一章 总则
第一条 根据《证券业从业人员资格管理办法》和《证券经纪人管理暂行规定》，制定本办法。
第二条 证券经纪人是指接受证券公司的委托，代理其从事客户招揽和客户服务等活动的证券公司以外的自然人。证券经纪人为证券从业人员，应当遵守本办法。
第三条 中国证券业协会（以下称协会）负责证券经纪人的资格考试、注册登记、证书印制、后续职业培训等事宜，并对证券经纪人执业注册登记进行管理和监督检查。
第二章 执业注册和证书管理
第四条 证券经纪人应通过其所服务的证券公司向协会申请执业注册登记。
第五条 证券经纪人进行执业注册登记，应当符合以下条件：
（一）已经通过证券从业人员资格考试；
（二）已与证券公司签订委托合同；
（三）已接受证券公司组织的不少于60个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时，且经测试合格；
（四）《证券业从业人员资格管理办法》第十条第（二）至（五）项规定的条件；
（五）中国证监会或协会规定的其他条件。
第六条 证券经纪人执业注册登记申请须通过协会执业证书管理系统提交。执业注册登记事项包括证券经纪人姓名、身份证号码、代理权限、代理期间、服务的证券营业部、执业地域范围、公司查询与投诉电话等。
第七条 进行执业注册登记的证券经纪人（以下称申请人）应当向所服务的证券公司提交下列材料：
（一）执业注册登记表；
（二）身份证复印件；
（三）学历证明复印件；
（四）证券从业人员资格考试成绩合格证明；
（五）协会规定的其他材料。
第八条 执业注册登记程序：
(一)申请人登录协会执业证书管理系统，填写执业注册登记表，并将打印的书面登记表，连同本办法第七条规定的其他材料提交给证券公司；
(二)证券公司负责审核证券经纪人的执业注册登记表，在确认合格后，将电子登记表提交协会；
(三)协会对证券公司提交的执业注册登记表进行审核，必要时可要求证券公司提交书面申请表及相关证明材料，对确认真实、准确、完整、合规的执业注册登记表，协会予以受理，并于受理之日起二十日个工作日内审核完毕。
第九条 证券经纪人完成执业注册登记后，由执业证书管理系统生成证券经纪人证书编号。证券经纪人证书由协会统一印制。
第十条 证券公司向协会领取空白证券经纪人证书，按照执业证书管理系统的统一格式打印并加盖公司公章后，颁发给已完成执业注册登记的证券经纪人。
第十一条 证券经纪人证书载明事项发生变动的，证券公司应当收回当事人的证券经纪人证书，并向协会提交该人员的执业注册登记变更申请。协会注销其旧证书，在完成执业注册登记变更后，由证券公司为其颁发新的证书。
证券经纪人更换委托证券公司的，应将其证券经纪人证书主动交回原委托证券公司，通过新的委托证券公司提交执业注册变更申请，由新委托证券公司为其颁发证券经纪人证书。
第十二条 证券经纪人存在以下情形之一的，证券公司应当在发生之日或知晓之日起五个工作日内向协会进行相关人员执业信息备案：
与证券公司终止委托合同；
在执业过程中违反有关法律、行政法规、监管机构和行政管理部门的规定、自律规则或者职业道德的；
受到证券公司处分的。
证券经纪人委托合同到期，证券公司不提交终止委托合同备案的，执业证书管理系统将视同委托合同延期。
第十三条 证券公司应当妥善保管申请人的书面执业注册登记表及有关材料，以备协会检查。
第十四条 证券公司应当按照协会的要求，组织证券经纪人参加后续职业培训。
第三章 年检
第十五条 协会对证券经纪人自其取得证券经纪人证书之日起每年检查一次。
第十六条 证券经纪人由所服务的证券公司统一组织参加年检。年检通过协会执业证书管理系统进行。
第十七条 年检的程序是：
(一)证券经纪人登录协会执业证书管理系统，填写年检申请表，将年检申请表打印后提交证券公司；
(二)证券公司对年检申请表进行审核并确认，在确认合格后将电子申请表提交协会，书面年检申请表由证券公司留存备查；
(三)协会对证券公司提交的证券经纪人年检申请进行审核，必要时可要求所在证券公司提交书面申请表及有关证明材料，协会在收到完整申请材料后进行年检信息公示，公示期为二十个工作日；
(四)协会通过执业证书管理系统将年检结果通知证券公司，并在协会网站予以公告。
第十八条 有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）证券经纪人在执业注册登记或年检申请中弄虚作假；
（二）未按规定完成后续职业培训；
（三）不再符合本办法规定的执业注册登记条件；
（四）未按规定参加年检；
（五）协会规定的其他情形。
第十九条 未通过年检的人员，由协会注销其证券经纪人执业注册登记，证券公司应将其证券经纪人证书收回。
第四章 检查和惩戒
第二十条 协会定期组织对证券经纪人执业注册登记相关情况的检查。对违反本办法规定的证券公司、证券经纪人，协会可以采取自律管理措施。
第二十一条 协会发现申请人提供虚假材料进行执业注册登记的，不予受理；已经办理执业注册登记的，注销其执业注册登记，并自注销之日起一年内不受理其执业注册登记申请。
证券公司提供虚假的证券经纪人登记材料的，协会视具体情形给予其纪律处分。
第二十二条 证券公司或证券经纪人存在以下违规情形的，协会责令其改正；拒不改正的，协会视情节轻重给予纪律处分或移交中国证监会处理：
（一）证券公司委托未取得证券经纪人证书、证券经纪人证书被注销或被暂停执业的人员从事客户招揽和客户服务等活动；
（二）未履行规定的备案义务；
（三）不配合协会或其委托单位组织的检查和调查；
（四）协会规定的其他情形。
第五章 附则
第二十三条 证券经纪人证书工本费、执业注册登记及年检等相关费用由证券公司向协会统一支付。
第二十四条 本办法自发布之日起实施。
